2022-11-30
遺囑平,信託貴?
連續兩次談到,在遺產規劃中,最主要的兩種工具是遺囑和信託。而我也跟朋友Raymond談到「分身家」的事。現實上,分身家也不是想像中容易,一來你要考慮想分給誰,或不想分給誰,二來就是有些身家是不容易分的,例如藝術品等等。
我初步跟Raymond談過這兩種工具可以發揮的功用後,他想我作一個總結。
「我認為,從遺產規劃的角度,遺囑是平靚正的工具,因為如果你想慳錢,就算自己立一張遺囑也可以,只要有兩位見證人便可。即使你找律師草擬,費用也不會太貴,但你已經可以將你想分身家的意願,在遺囑中表明。另外,如果你想分一些身家予非親屬,那就一定要立遺囑,因為如果是無遺囑身故,就只能由法庭按照無遺囑的法例分身家,一些跟你沒關係的人,是不可能分到的。」
(iStock)
「嗯,是的。」
「但遺囑還有一些很現實的問題,因為這是一張或幾張紙,長時間如何保存,也許是一個挑戰。另外,由於遺囑可以由一份取代另一份。根據實際的案例,最經常被挑戰的就是遺囑的有效性,到底當立遺囑時,當事人是否仍有精神行為能力,以及遺囑的真偽等等。」
「嗯,我想起了,近年最經典的案例,肯定是小甜甜龔如心和陳振聰的個案,最後法庭判決,陳振聰手持的遺囑是偽造的。」Raymond馬上想起。
「正是,但話得說回頭,如果是違法的,那就甚麼事都有可能發生。」
「同意。」
「但遺囑的最大問題是只能處理一次性的分財,但如果你明知,一次過把所有錢分予某個親人是有問題的,例如他不擅理財,或年紀太輕,有可能被騙的話,你就不宜用遺囑了。」
「這時就要考慮信託?」
「是的,正如我所說,遺囑做不到的,信託可以做到,因為信託是有專人管理,也可以按你的意願或標準,分階段替你分身家。」
「我明白,但信託真的『天下無敵』?」
「也不是,因為不是所有資產都可以注入信託的。現實上,經營信託的公司有兩個背景,一是銀行屬下的信託,另一類是獨立的信託公司。」
「咦,大部分都應該是幫襯銀行信託?」
「也不一定,銀行信託當然有她的優勢,但最主要的問題是,如果是銀行信託,很多時他們都只接受注入金融資產,最多可能是一些收租物業。如果你有一盤生意想注入,他們未必會接受,又或者,你有一些藝術品,也未必容易注入。但如果是獨立的信託公司,接受的資產範圍或許會闊一點。」
「但如果有一盤生意注入,信託公司便要找專人管理,即是要收管理費?」
「這個當然!所以,大部分人想到信託,都會想到收費的問題。但其實,也有相對便宜的信託呢!」
「是嗎?」(待續)
作者電郵:lkslo@yahoo.com
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