連續兩次提到，遺產策劃中，遺囑和信託都是主要的工具。前者讓你用最便宜的價錢，將你的身家，分配給你指定的人；後者則為你提供資產管理服務，可以按照你的指示，定期分配你的資產給你指定的人。

 

　　可是，遺囑雖然便宜，但卻只可以將你的身家，一筆過給予你指定的人。萬一這個人不擅理財，或者需要特別照顧，那就不太適合；至於信託，雖然可以做到遺囑做不到的事，但價錢卻相對昂貴，未必人人都能負擔。

 

　　大家有沒有想過，一種歷史悠久，而且簡單方便的工具，同樣具備遺囑和信託的功能，那就是人壽保險了。人壽保險是透過填寫受益人，將保險賠償金分給你屬意的後人。受益人可以多於一位，然後是平均分配，又或者按你指定的比例分配。

 

　　在此我想指出一點，保險賠償本來已經有一項特殊功能，那就是不用經遺產承辦便可以拿到錢。即是說，當受保人過身時，保險賠償金不但不用凍結，而且還可以在短時間內支取。過去香港有遺產稅的年代，很多受益人就是用保險賠償去支付遺產稅的。

 

　　但你可能會問，保險賠償不就是等於遺囑嗎？它都是一筆過將保險賠償給予你的受益人。

 

　　且慢，其實，有些保險公司已經可以就旗下的個別產品，提供類似「信託」的安排，即是當受保人過世的時候，可以將整筆保險賠償保留在該份保單之內，雖然該筆錢未必會繼續滾存增值，但卻可以安排以「定期方式」，將保險賠償支付予受益人。

 

　　還有的是，這個安排是不收費的，換句話說，在受保人在生時，這是一份保險，當受保人過身時，就會變成一份「免費信託」或「迷你信託」。

 

　　更重要的是，受益人的身份始終不變，他/她不會變成持有人，即是他/她不可以要求保險公司一筆過支付他/她尚未支取的賠償。換句話說，就算他/她身邊有心懷不軌的人，覬覦他/她的身家，也不可以一筆過取走，只能按照當日受保人的意願，每月或每年支取固定的生活費（受保人在生時決定支取期和支取金額）。

 

　　人壽保險本身已有槓桿作用，再加上遺囑和信託功能，所以，它確實是一種理想的遺產策劃工具！

 

　　作者電郵：lkslo@yahoo.com

 

 

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